Umsatzsteuersätze der kanadischen Provinzen (2025–2026)
In Kanada hängen die Umsatzsteuern von der Provinz oder dem Liefergebiet ab. Die folgende Tabelle zeigt die genaue Aufteilung im ganzen Land:
| Province / Territory | Steuerart | Bundes-GST | Provinzial (PST/QST) | Gesamtpreis |
|---|---|---|---|---|
| Alberta (AB) | Nur GST | 5 % | 0% | 5 % |
| British Columbia (BC) | GST + PST | 5 % | 7 % PST | 12 % |
| Manitoba (MB) | GST + RST | 5 % | 7 % RST | 12 % |
| New Brunswick (NB) | HST | — | — | 15 % |
| Neufundland und Labrador (NL) | HST | — | — | 15 % |
| Nordwest-Territorien (NT) | Nur GST | 5 % | 0% | 5 % |
| Nova Scotia (NS) | HST | — | — | 15 % |
| Nunavut (NU) | Nur GST | 5 % | 0% | 5 % |
| Ontario (ON) | HST | — | — | 13 % |
| Prince Edward Island (PE) | HST | — | — | 15 % |
| Quebec (QC) | GST + QST | 5 % | 9,975 % QST | 14,975 % |
| Saskatchewan (SK) | GST + PST | 5 % | 6 % PST | 11 % |
| Yukon (YT) | Nur GST | 5 % | 0% | 5 % |
So wird die kanadische Umsatzsteuer berechnet
Removing Tax: Net Price = Total Price ÷ (1 + Total Rate ÷ 100)
Tax Amount = Total Price − Net Price
Wenn Sie in Toronto einen Artikel mit einem Gesamtbeleg von 250,00 $ kaufen:
• Nettopreis vor Steuern: $250.00 ÷ 1.13 = $221,24
• 13 % HST-Betrag: $250.00 − $221,24 = 28,76 $
• Aufschlüsselung: Der Bundesanteil (5 %) beträgt $11.06, provincial portion (8%) is $17,70.
Häufig gestellte Fragen
Berechnet Quebec immer noch die Steuer auf die Steuer (Zwischensteuer)?
Nein. Vor dem 1. Januar 2013 berechnete Quebec die QST zusätzlich zum Preis inklusive GST. Seit 2013 gelten sowohl die 5 % GST als auch die 9,975 % QST direkt auf den Verkaufspreis vor Steuern, was zu einem einzigen kombinierten Steuersatz von 14,975 % führt.
Was ist der Unterschied zwischen GST, PST und HST?
GST (Goods and Services Tax): Eine in ganz Kanada erhobene Bundessteuer von 5 %. PST (Provincial Sales Tax): Wird von bestimmten Provinzen (BC, SK, MB, QC) zusätzlich zur GST erhoben. HST (Harmonisierte Umsatzsteuer): Ein einziger gemischter Steuersatz, der Bundes- und Provinzanteile kombiniert und direkt von der CRA verwaltet wird.
Was ist der Schwellenwert für kleine CRA-Lieferanten?
Unternehmen, deren steuerpflichtiger weltweiter Bruttoumsatz in vier aufeinanderfolgenden Kalenderquartalen 30.000 CAD nicht übersteigt, gelten als kleine Lieferanten und sind von der obligatorischen GST/HST-Registrierung befreit.